Многие семьи интересуются, как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Это легко сделать в несколько шагов. О том, как действовать — читайте далее.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет (НВ) — это снижение размера дохода, с которого исчисляется НДФЛ, или частичный возврат налога на доходы физлиц, уплаченного компанией с заработной платы сотрудника.
Если вы трудоустроены официально, то НДФЛ за вас вносит работодатель. При вычете вам частично вернут внесенный НДФЛ или снизят налогооблагаемую базу, исходя из расходов на учебу.
Кому полагается налоговый вычет
Чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ, уплачивающим НДФЛ по ставке 13%. К доходам, с которых можно сделать вычет, относят:
- официальный заработок;
- гонорары и вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
- выручку от реализации имущества, которое было в собственности до 3-х лет, кроме ценных бумаг;
- стоимость материальных ценностей, полученных в дар, за исключением ценных бумаг;
- страховые выплаты (за некоторыми исключениями) и выплаты по пенсионному обеспечению;
- оплата за имущество, которое сдается в аренду.
Если человек официально не работает, находится на пенсии, является студентом, получает соцпособия или выступает иностранцем, который не причисляется к налоговым резидентам РФ, то получить налоговый вычет на обучение ребенка он не может, так как не вносит НДФЛ в размере 13%.
Когда за обучение полагается НВ
Вы вправе получить НВ за учебу по любой форме, например, заочной. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на ведение образовательной деятельности.
Кроме того, НВ могут получить люди, которые оплатили очное обучение в аккредитованных образовательных учреждениях братьев и сестер моложе двадцати четырех лет.
Вернуть перечисленный НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу могут налогоплательщики, оплачивающие очное обучение собственных детей, опекаемых или подопечных, которым не исполнилось двадцать четыре года.
Получить НВ можно не только за учебу в институте, но и в детсаду, школе, на курсах повышения квалификации, учреждениях допобразования детей и т.д.
Он полагается и при оплате обучения у репетитора, зарегистрированного в качестве ИП. При этом важно, чтобы в ЕГРИП образовательная деятельность числилась основным видом.
С начала 2024 года можно получить НВ, оплатив очное обучение супруга (и).
Какой налоговый вычет положен за обучение
Если расходы возникли с начала 2024 года, то максимум за обучение подопечных или детей в налоговом периоде можно вернуть 110 тыс. рублей на каждого ребенка в общей сумме на отца и мать (опекуна либо попечителя).
За тот же период максимальная сумма, которую можно вернуть за собственную учебу, образование брата или сестры (исключая затраты на обучение детей налогоплательщика и дорогое лечение) равна 150 тыс. рублей.
Как рассчитать налоговый вычет за обучение
Приведем пример.
Допустим, вы посещали курсы с 10 января 2024 года и отдали за них 150 000 рублей. С этой суммы вам возвратят до 13%, то есть максимум 19 500 рублей. Причем, такая сумма должна быть равна или превышать размер налога на доходы физлиц, внесенного за отчетный год.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2024 году
Есть два варианта, как получить социальный налоговый вычет:
- Обратиться в налоговую по месту проживания. Суммы перечисляют по завершении отчетного года.
- Через работодателя. Бухгалтер снизит вашу налогооблагаемую базу на величину затрат на учебу, т.е., насчитает НДФЛ в текущем году в меньшем размере.
Сначала подготовьте документы для налогового вычета за обучение:
- договор с учреждением образования с приложениями и доп соглашениями;
- ксерокопию лицензии на ведение образовательной деятельности;
- справку, подтверждающую очное обучение ребенка, сестры (брата);
- если занятия проходили с репетитором, то ксерокопию свидетельства о его госрегистрации в качестве ИП, лист записи из ЕГРИП;
- квитанции, выписки из банка, доказывающие оплату учебы заявителем;
- свидетельство о рождении, документы, подтверждающие опеку или родство человека, за которого оплачивали учебу.
Чтобы получить НВ за учебу брата или сестры, необязательно, чтобы они были полнородными. Общим может быть лишь один родитель.
Далее оформите заявление и форму 3-НДФЛ. Для получения НВ понадобится временный пароль в личный кабинет, который можно взять в налоговой по месту проживания. Для работы в аккаунте нужна будет электронная подпись. Как ее сделать — смотрите здесь.
Чтобы получить НВ, возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ, а цифры из нее перепишите в декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика. Приложите сканы документов из вышеуказанного списка. В заявлении укажите общую сумму затрат на обучение. Пропишите реквизиты счета для перевода средств. НВ возможен за последние 3 года.
Если вы хотите вернуть суммы через работодателя, то сперва получите в ФНС по месту проживания уведомление о праве на НВ. Для этого предоставьте в налоговую службу документы и заявление.
Чтобы вам было проще получить налоговый вычет за обучение, зайдите на Госуслуги. Там вы найдете полезную информацию и ссылки.
Теперь вы знаете, сколько составляет налоговый вычет за обучение ребенка в 2024 году и как его получить. Заполняя документы, будьте внимательны. Прежде чем направлять заявление, проверьте все данные.
